Dans le bâtiment, on avance souvent l'argent avant de le recevoir.
Achats de matériaux, salaires, sous-traitance : tout est souvent payé avant que le client ne règle sa facture. En effet, cet écart structurel de trésorerie peut mettre une entreprise en difficulté, même avec un carnet de commandes plein.
Un carnet plein peut, paradoxalement, aggraver votre trésorerie
Dans le bâtiment, l'entreprise avance très souvent l'argent : matériaux achetés, salaires versés, sous-traitants payés — avant même d'être réglée par le client. Plus l'activité augmente, plus cet écart pèse, si personne ne l'anticipe.
Écart entre délai de paiement clients et délai fournisseurs
Rythme des situations de travaux et facturation intermédiaire
Impact de la TVA collectée mais non encore encaissée
Charges sociales et fiscales à échéance fixe, indépendantes de l'encaissement
Retenues de garantie sur les marchés et leur libération
Anticipation des périodes de forte avance de trésorerie (démarrage de gros chantiers)
Ce qu'on met en place
Un prévisionnel de trésorerie mensuel actualisé
Une alerte avant les échéances tendues
Un calendrier des situations de travaux
Une analyse des solutions de financement court terme
Anticiper ma trésorerie →
« Un carnet de commandes plein peut, paradoxalement, aggraver une tension de trésorerie : plus de chantiers, c'est plus d'argent avancé avant d'être payé. »
Christophe Coupat
Expert-Comptable
Questions fréquentes
Ce que nous demandent le plus souvent les artisans sur leur trésorerie
1Pourquoi ma trésorerie est tendue alors que je facture beaucoup ?
+
Facturer ne veut pas dire encaisser. Entre l'émission d'une facture et son règlement effectif, plusieurs semaines peuvent s'écouler, pendant lesquelles vous avez déjà payé matériaux, salaires et sous-traitants.
2Comment anticiper les échéances de TVA et de charges sociales ?
+
En établissant un prévisionnel de trésorerie qui intègre ces échéances fixes, indépendamment de vos encaissements clients. Ainsi, c'est cette anticipation qui évite les mauvaises surprises en fin de mois.
3Qu'est-ce qu'une retenue de garantie et comment la récupérer ?
+
C'est une somme (généralement 5 % du marché) que le client conserve pendant un an après réception des travaux, pour se prémunir contre d'éventuelles malfaçons. Concrètement, nous suivons ces échéances pour vous éviter de perdre ces sommes par oubli.
Cette page fait partie de notre accompagnement complet des artisans et entreprises du bâtiment. Pour les délais de paiement légaux, consultez également economie.gouv.fr.
Artisans & BTP
Votre trésorerie vous inquiète ? Faisons le point avant que ça devienne urgent.
Anticiper ma trésorerie →
© ADALTA 2026 · Inscrit à l'Ordre des Experts-Comptables · Montpellier